2024年12月31日晚间，ST易事特（即易事特，300376.SZ）发布公告称，公司及相关当事人当日收到中国证监会下发的《行政处罚决定书》。因在2017年至2021年的多个年度内，公司存在通过开展虚假贸易业务虚增营业收入、营业成本及利润总额等情形，公司、原实控人及多名当事人均受到处罚。
具体处罚结果如下：
- ST易事特被责令改正，给予警告，并处以800万元罚款；
- 原实际控制人何思模被处以1000万元罚款；
- 何思模因涉案违法活动情节严重，被中国证监会采取10年市场禁入措施。
需要说明的是，何思模此前已被中国证监会处以行政处罚2次，且其作为ST易事特原实际控制人，组织、指使ST易事特虚增营业收入等事项，在涉案违法活动中起主要作用，违法行为情节严重。
根据调查结果，ST易事特通过以下三种方式进行虚增营业收入、营业成本及营业利润等行为：
- 通过开展虚假贸易业务；
- 通过开展具有融资性质的代采业务和代理业务；
- 通过开展具有融资性质的数据中心集成业务。
在开展虚假贸易方面，2017年、2019至2021年，ST易事特与杭州某科技有限公司等客户开展没有业务实质的虚假业务。上述业务中的供应商及客户均受同一控制或由同一方指定，ST易事特方面仅与业务相关控制人对接，未与供应商或客户对接或沟通合同签订、单据、发票等事宜；部分业务无实物流转及交付，部分业务涉及的货物在虚构的贸易链中循环使用。ST易事特方面通过安排采购付款和销售回款，形成资金闭环。
在开展具有融资性质的代采业务和代理业务方面，中国证监会调查发现，ST易事特开展的部分贸易业务为不具备商品购销业务商业实质的代采业务及代理业务，发生在2017年至2021年。其中，2017—2019年各年度虚增的收入均超过2亿元，2020年、2021年虚增收入则是千万元级别。
在开展具有融资性质的数据中心集成业务方面，易事特在与客户开展数据中心集成业务中，在销售部分自制产品的同时，为客户垫资代采设备、工程及服务，并从中收取一定的资金使用费。
综上，易事特通过上述不具有商业实质的虚假贸易业务、融资性代采业务、代理业务和数据中心集成业务虚增营业收入、营业成本、利润总额，导致易事特披露的2017年至2021年年度报告存在虚假记载。5年间合计虚增营业收入达40.74亿元。
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